المؤسسة لا تُفلس لأنها تخسر. تُفلس لأنها في يومٍ ما لا تستطيع الدفع، وحساب نتائجها رابح. والفارق بين الأمرين اسمه الاحتياج من رأس المال العامل، ولا يظهر إلا في مخطط خزينة شهري.
يفصل هذا الملف فصلاً صارماً بين النتيجة والتحصيل. فاتورة صادرة في جانفي ومحصَّلة في أفريل تظهر في جانفي عند النتيجة وفي أفريل عند الخزينة — وهذا هو كل الغرض من الأداة.
ما ستتسلّمه
- ملف Excel: المقبوضات والمدفوعات شهرياً، الرسم على القيمة المضافة، والاستحقاقات الاجتماعية والجبائية.
- احتساب آلي للاحتياج من رأس المال العامل ولنقطة الانقطاع.
- ضبط آجال الزبائن والموردين والمخزون، لاختبار أثر الفجوات.
يشمل
- تحديث القالب لمدة 12 شهراً
لا يشمل
- إدخال بياناتك
- تحليل فوارقك
- أي مهمة محاسبية أو مراجعة حسابات
أسئلة متكرّرة
بم يختلف عن جدول تقديري؟
الجدول التقديري يفكّر بالنتيجة، في تاريخ الفاتورة. ومخطط الخزينة يفكّر بالتحصيل، في تاريخ الدفع. وقد تكون المؤسسة رابحة في الأول ومنقطعة في الثاني.
هل تلزم محاسبة محيَّنة؟
لا للجزء التقديري. نعم إن أردتَ مقارنة المتوقَّع بالمنجَز، وهو ما يتيحه الملف.
هل يصلح لنشاط استيراد؟
نعم، وهو استعمال متكرّر: الفجوات هناك طويلة، والملف يتيح ضبط الأجل بين التوطين ودفع المورّد والبيع.