قالب مخطط خزينة على 12 شهراً

المؤسسة لا تُفلس لأنها تخسر. تُفلس لأنها في يومٍ ما لا تستطيع الدفع، وحساب نتائجها رابح. والفارق بين الأمرين اسمه الاحتياج من رأس المال العامل، ولا يظهر إلا في مخطط خزينة شهري.

يفصل هذا الملف فصلاً صارماً بين النتيجة والتحصيل. فاتورة صادرة في جانفي ومحصَّلة في أفريل تظهر في جانفي عند النتيجة وفي أفريل عند الخزينة — وهذا هو كل الغرض من الأداة.

يقوم الملفّ على اثني عشر عموداً، عمود لكلّ شهر، وعلى كتلة ضبط في الصدر: الأجل الممنوح لزبائنك، والأجل المتحصَّل من مورّديك، ودوران المخزون. وليست هذه الكتلة زينة — فهي التي تُزحزح بيعاً مسجَّلاً في شهرٍ إلى الشهر الذي يدخل فيه المال فعلاً. أمّا السطور فموضوعة سلفاً: المقبوضات، والمدفوعات، والرسم على القيمة المضافة، والاستحقاقات الاجتماعية والجبائية. أنت تُدخل مبالغك ومعطيات الضبط الثلاثة؛ ويُحتسب الاحتياج من رأس المال العامل، ورصيد آخر الشهر، ونقطة الانقطاع من تلقاء نفسها. وبعدها، تمديد أجلٍ يقع في خليّة واحدة، فتقرأ فوراً الشهر الذي يكلّفك فيه ذلك.

هذا الجدول يُظهر الشهر الذي ينفد فيه المال؛ وهو لا يوجِده. أمّا ما يلي فيُحسم في مكان آخر: التفاوض على أجل، أو تأجيل شراء، أو تقديم فوترة. وهو لا يعوّض محاسبتك، ولا نتدخّل نحن في الإدخال ولا في تحليل فوارقك. كما أنّه لا يناسب من يبحث أوّلاً عن وثيقة تُسلَّم إلى بنك: فتلك متطلّبات عرضٍ يحملها قالب مخطط الأعمال. أمّا هنا، فقارئ الجدول هو أنت.

أسئلة متكرّرة