Modèle de plan de trésorerie 12 mois

Une entreprise ne dépose pas le bilan parce qu'elle perd de l'argent. Elle le dépose parce qu'un jour elle ne peut pas payer, alors même que son compte de résultat est bénéficiaire. L'écart entre les deux s'appelle le besoin en fonds de roulement, et il se voit uniquement sur un plan de trésorerie mensuel.

Ce classeur sépare strictement le résultat de l'encaissement. Une facture émise en janvier et réglée en avril apparaît en janvier au résultat et en avril à la trésorerie — c'est tout l'objet de l'outil.

Le classeur tient sur douze colonnes, une par mois, et sur un bloc de paramètres placé en tête : délai accordé à vos clients, délai obtenu de vos fournisseurs, rotation des stocks. Ce bloc n'est pas décoratif — c'est lui qui décale une vente enregistrée un mois vers celui où l'argent entre réellement. Les lignes, elles, sont déjà posées : encaissements, décaissements, TVA, échéances sociales et fiscales. Vous saisissez vos montants et vos trois paramètres ; le besoin en fonds de roulement, le solde de fin de mois et le point de rupture se calculent seuls. Ensuite, allonger un délai tient dans une cellule, et vous lisez aussitôt le mois où cela vous coûte.

Ce tableau montre le mois où l'argent manque ; il ne le fait pas apparaître. La suite se joue ailleurs : négocier un délai, décaler un achat, avancer une facturation. Il ne remplace pas votre comptabilité, et nous n'intervenons ni dans la saisie ni dans l'analyse de vos écarts. Il ne convient pas non plus à qui cherche d'abord un document à remettre à une banque : ces exigences de présentation-là, c'est le modèle de business plan qui les porte. Ici, le lecteur du tableau, c'est vous.

Questions fréquentes